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出纳业务处理基本程序有哪些(出纳工作的基本流程和内容)

中国法学 2024-03-10 03:03:24 拆迁知识 753 0

大家好,今天来为大家分享出纳业务处理基本程序有哪些的一些知识点,和出纳工作的基本流程和内容的问题解析,大家要是都明白,那么可以忽略,如果不太清楚的话可以看看本篇文章,相信很大概率可以解决您的问题,接下来我们就一起来看看吧!

出纳的工作流程是怎样的

出纳,简单的说就是负责支出和收入,也就是现金和银行存款的进出。想要走企业财务路线的会计人,基本都要经历从出纳做起,下面小编就来为大家介绍一下出纳的工作内容。

出纳工作内容

出纳,就是负责对现金和银行存款的管理,其中还包括很多相关的琐碎的工作内容:

要记录每一笔开支,做好现金日记账和银行日记账;

在每日结束时,盘点库存现金,做到日清月结;

在每月末,根据银行对账单编制银行存款余额调节表;

在每月末,将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对;

负责保管相关印章、空白收据和空白支票;

发放现金:包括给报销的人员、领取备用金的人员、领取工资的人员等;

出纳工作看起来是不是有些无聊呢,但是要做到不出错,还是很难的,出纳工作重点是要细心,同时跑银行等业务要善于沟通,日常工作外要熟练掌握excel操作,精通函数能够大大提高工作效率。

会计工作内容

如果说出纳是管钱的,那么会计就是管账的。升到会计岗位,会根据具体工作职责的不同分为材料会计、核销会计、成本会计、税务会计等。基本工作内容如下:

账务处理工作:每个月进行原始凭证、记账凭证、分类账与总账到资产负债表、利润表、现金流量表等一系列的账务处理;

财务管理工作:包括企业资产与负债分析、企业稳定性与风险分析、企业资金流分析、企业成本与费用分析、企业投资管理分析、企业生产与经营资金管理、企业之间并购等;

涉税会计工作:包括企业涉税会计账务处理、风险评估与实施、企业税务风险分析、纳税申报工作、企业涉税行政与司法事务办理等;

企业审计工作:包括企业外部财务审计和企业内部财务审计;

整理工作:装订凭证、写报表附注以及分析情况表。

会计的工作内容看起来是不是明显高大上了很多,专业技术方面更强了,还会涉及到管理方面的工作,这可能才是广大心怀抱负的大学毕业生们想要从事的工作。

但是,会计从出纳做起,其实是很有讲究的,这样一个循序渐进的过程实际上也很有必要。

熟悉业务流程:从基础工作做起,奠定良好的业务基础,未来能更好的进行监督工作;了解更多的业务往来,与银行、社保、财政税务打好交道,未来在工作中能够有更多优势。

养成细心习惯:会计是不容有错的岗位,从业者必须心细如发、严谨认真。出纳岗位相对来说犯了错能被及时发现,能够快速积累经验,避免再次犯错,同时养成越来越细心的习惯。

所以,如果你也刚进公司需要从出纳岗位锻炼起,那么就淡定接受这份工作,虚心从中获取宝贵经验,这会对未来的职业生涯大有裨益。

出纳做账流程

出纳做账的流程主要包括以下几个步骤:

出纳业务处理基本程序有哪些(出纳工作的基本流程和内容)-第1张图片

第一步是准备好所有需要记录的收支凭证,包括发票、收据、银行对账单等。

第二步是根据收支凭证,将金额分别归类为收入和支出,然后将其分别记录在会计账簿里的相应科目下。

第三步是核对账户余额,确保账目准确无误。

第四步是制作财务报表,包括现金流量表、资产负债表和利润表等。

最后一步是将账目归档,保存好所有的凭证和报表,以备后续审计或查询。整个流程需要严格遵守财务纪律和会计准则,确保账目的准确性和合法性。

业务流程的基本步骤

企业由不同的部门组成,不同部门之间的业务也不一样,如果没有一个规范的操作体系来指导这些业务的执行,那企业管理就容易出现混乱的现象,业务目标也很难顺利达成。而业务流程就是为达成业务目标而设定的一系列标准化的步骤,可以体现出一件工作“先做什么,后做什么,由谁来做”的关系。流程为业务提供了标准化的程序,明确了每个节点的负责人,确保业务有序、顺利地执行。

我们来举一个关于业务流程简单的案例—财务报销流程是企业最常见的业务流程之一,一般的报销流程是:

1、整理出报销单据

2、粘贴原始凭证,计算合计金额

3、填写报销单上交审批

4、相关负责人审批

5、会计审核,出纳

出纳去银行的工作流程

①现金业务处理

第一步:审核收据、发票等凭证,做到准确收付,有理有据;

第二步:在以上凭证上面签字并加盖单位财务专用章;

第三步:根据凭证对现金流水账和票据传递登记本进行登记,并将其传给相应的岗位负责人。

②银行业务处理

熟悉掌握公司的各银行户头,根据银行的收付情况每天统计各银行资金余额,要随时掌握公司在各银行的存款余额。

第一步:收到各银行结算凭证之后,对账单进行核查和补填,及时办理背书取回单;

第二步:对从银行拿回的单据进行整理,并且要在微机中对收货款回款进行编制回款登记,然后共享;

第三步:登记票据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。

③转账凭证处理

要了解各类凭证如何进行结算。

第一步:开具支票,填写进账单;

第二步:登记票据使用登记本,然后将票据存根粘贴到付款审批单上,并且加盖“转账”图章;

第三步:登记单据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。

出纳账单做账流程

一般包括以下几个步骤:

1.收集凭证:包括发票、收据、付款凭证等相关的财务文件,确保所有交易有完整凭证支撑。

2.登记账务:将凭证上的信息转录到会计账簿中,包括借贷方账户、交易金额、摘要、日期等信息,并加以核对。

3.核对余额:每天或每周进行银行对账,核对账户余额与银行对账单是否相符,及时发现和处理差错。

4.汇总统计:定期对账户流水进行归纳和汇总,统计各种账户的收入、支出、余额等情况,便于管理者了解公司的财务状况。

5.编制报表:根据需要编制现金日记账、银行存款日记账、备用金日记账、现金流量表等报表,为公司的财务分析提供有力的依据。

6.税务申报:根据税法要求,按时缴纳各项税费,并在规定时间内向税务机关报送各种税务申报材料。

出纳员在做账过程中必须严格遵守财务管理的基本原则,如原则上不得随意改动凭证、不得虚报冒领、不得挪用公款等,以确保公司的财务安全和合规性。

出纳员也应该熟悉公司的会计制度和相关政策法规,做好各项财务工作的记录、审核和备份工作。

出纳工作的基本流程和内容

简单地说,出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以,处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程,是提高工作效率,保证工作质量的必要前提。

出纳收付程序与规范

1.资金收入的一般程序

清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道具体要收的金额是多少,向谁收钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下:

确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定(见本部分第二章第一节内容)。

明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。

收到是销售或劳务性质的收入,出纳员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。

收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。

出纳记账流程详细

一、银行存款和现金领取,简单的说就是去存钱,拿钱都是出纳的工作。

二、管理支票、汇票、发票、收据。

三、记录银行账和现金账,并且保管财务章。

四、报销差旅费也是需要找出纳的。

五、员工工资的发放,这个会比较复杂,根据发放形式,其相关的处理也会不一样。例如:现金收付

1.在发放现金收付工资时,要当面点清金额是否正确,另外还要注意现金的真伪。

2.付清现金之后,要在原单据上加盖"现金付讫章",并且写上多付或少付金额。

3.每日收到的现金需要存入到银行,不得"坐支"。

4.每天的现金盘存是必须的,做到账实相符。

5.大面额现金的支付业务一般不办理,一般是采取支付用转账或汇兑手续。

又如银行账处理:

1.在登记银行日记账时,需要先分清账户。

2.每天需要结出各账户存款余额,方便相关人员了解公司资金运作情况,调度资金等。

3.各种空白支票也要保管好,不得随意乱放。

4.公司账务章一般都是由出纳保管的。

关于报销审核

很多人纳闷怎么报销怎么就拖那么久,直接转账不就行了吗。其实报销是需要走很多流程的,那么出纳再报销这个流程中办理怎样的角色呢?

出纳要做的就是审核。审核支付证明单,看经办人是否签字、支付证明单上填写的项目是否超过3项、附在支付证明单后的原始票据有没有涂改、正规发票是否与收据混贴、大小金额是否相符、报销内容是否属合理的报销等等。

好了,文章到此结束,希望可以帮助到大家。

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