出纳涉及的账务处理程序有哪些(出纳做账流程)

大家好,今天小编来为大家解答以下的问题，关于出纳涉及的账务处理程序有哪些，出纳做账流程这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

税务账务处理流程

一般纳税人账务处理流程:

1.

根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后,编制记账凭证,

2.

根据记账凭证登记各种明细分类账.

3.

月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

4.

结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符.

出纳做账流程

出纳做账的流程主要包括以下几个步骤：

第一步是准备好所有需要记录的收支凭证，包括发票、收据、银行对账单等。

第二步是根据收支凭证，将金额分别归类为收入和支出，然后将其分别记录在会计账簿里的相应科目下。

第三步是核对账户余额，确保账目准确无误。

第四步是制作财务报表，包括现金流量表、资产负债表和利润表等。

最后一步是将账目归档，保存好所有的凭证和报表，以备后续审计或查询。整个流程需要严格遵守财务纪律和会计准则，确保账目的准确性和合法性。

出纳常做的会计分录有哪些

出纳很简单的，主要是配合会计。

出纳主要就是根据会计的凭证做一些日常报销，跑跑银行。还有就是记银行存款日记账和现金日记账。这两个都非常简单，就是把有关银行存款和库存现金有关的业务进行登记就行了，银行存款日记账和现金日记账到月底要和会计做的账进行核对，银行存款日记账在和会计账进行核对的同时，也应该和银行的对账单进行核对，保持相等。出纳是不做分录的，做分录是会计需要做的事。

最基本的账务处理程序

最基本的账务处理，企业财务最基本账务首先货币资金的管理，银行存款对帐单与出纳的明细帐相符，现金的余额与库存现金相符。

出纳去银行办哪些业务及其方法

出纳去银行办理以下业务：

1、办理现金取款业务；

2、办理银行存款，银行转账，委托承付业务；

3、与银行进行对账业务；

4、打印银行对账单等。

会计出纳的工作内容及流程是什么

出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序(1)现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。(2)银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。(3)报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

如何做好出纳账务处理

出纳人员登记银行存款日记账、现金日记账，要根据收付款凭证按序登记，每登记一笔结一次余额，以防止出现红字余额。要按规定对借贷方发生额加计本月合计、本季合计和本年累计。要对有关支票、汇票的使用设置备查簿。

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